Στον Εισαγγελέα Εγκλημάτων Διαφθοράς έχουν διαβιβαστεί από τον Μάρτιο του 2017 οι πλήρεις φάκελοι των υποθέσεων δεκάδων επιφανών φορολογουμένων, στους οποίους σβήστηκαν πρόστιμα άνω των 137.000 ευρώ, από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών.

Αυτό προκύπτει από έγγραφο της ΑΑΔΕ που κοινοποιήθηκε στη Βουλή, σε απάντηση ερώτησης που κατέθεσε ο ανεξάρτητος βουλευτής Νίκος Νικολόπουλος, με την οποία ζητούσε πληροφορίες σχετικά με την υπόθεση και εξηγήσεις από την ΑΑΔΕ.

Πρόκειται για πρόστιμα συνολικού ύψους άνω των 137 εκατ. ευρώ, που είχαν επιβληθεί για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, αλλά στη συνέχεια… σβήστηκαν από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ).

Στους συγκεκριμένους φορολογούμενους, οι φορολογικές αρχές επέβαλαν διάφορα πρόστιμα για φοροδιαφυγή. Κατόπιν προσέφυγαν στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών της ΑΑΔΕ, η οποία είτε εξαφάνισε είτε μείωσε αισθητά τα πρόστιμα.

Μεταξύ αυτών είναι ιδιοκτήτης τηλεοπτικού σταθμού, επίδοξος καναλάρχης, επιχειρηματίας του λιανεμπορίου που πτώχευσε προ διετίας, γνωστός τραγουδιστής με θητεία στο ελαφρολαϊκό πάνω από 40 χρόνια και άλλοι λιγότερο γνωστοί, αλλά με σημαντικές φορολογικές παραβάσεις που επέφεραν υψηλά πρόστιμα.

Η υπόθεση ξεκίνησε από καταγγελία που έγινε στον Οικονομικό Εισαγγελέα το 2016. Ανώνυμος κατήγγειλε ότι δεκάδες υποθέσεις μεγαλοεπιχειρηματιών και γενικά εύπορων φορολογουμένων στους οποίους επιβλήθηκαν πρόστιμα για φοροδιαφυγή, προσέφυγαν στην Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών και κατάφεραν σημαντικό «κούρεμα» των προστίμων. Συνολικά τα πρόστιμα που έσβησε η ΔΕΔ ανήλθαν σε 137.401.000 ευρώ.

Σημειώνεται ότι στη ΔΕΔ προσφεύγουν οι φορολογούμενοι, για να αμφισβητήσουν πρόστιμα που τους επιβλήθηκαν, αλλά δεν δικαιώνονται όλοι.
Ο τότε Εισαγγελέας Οικονομικού Εγκλήματος Παναγιώτης Αθανασίου, απέστειλε, (στις 29 Αυγούστου 2016) έγγραφο στη ΔΕΔ που υπάγονταν στην τότε Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων (τώρα ΑΑΔΕ), με το οποίο ζητούσε  να ζητούσε να του χορηγηθούν οι πράξεις των ελεγκτικών υπηρεσιών της φορολογικής διοίκησης (ΚΕΦΟΜΕΠ κ.λπ.) που επανεξέτασε η ΔΕΔ έπειτα από υποβολή ενδικοφανών προσφυγών των φορολογουμένων και για τις οποίες κατά το χρονικό διάστημα από 1η Αυγούστου 2013 έως 31 Ιουλίου 2016, τα αρχικά πρόστιμα μειώθηκαν το καθένα, κατά τουλάχιστον 150.000 και πάνω.
Φυσικά, ζητούσε τους πλήρεις φακέλους των υποθέσεων, ονόματα υπόχρεων, ΑΦΜ, παράβαση, αρχικό πρόστιμο και το μειωμένο στη συνέχεια όπως και την αιτιολογία της μείωσης.

Η απάντηση που έλαβε, λίγες μέρες μετά δεν τον ικανοποίησε καθώς ήταν εξαιρετικά ελλιπής. Στις 26 Σεπτεμβρίου 2016 επανήλθε με νέο αίτημα και ζήτησε αναλυτικά στοιχεία για τις συγκεκριμένες υποθέσεις.

Η ΑΑΔΕ απέστειλε μια λίστα με πάνω από 1.000 υποθέσεις που είχε διεκπεραιώσει η ΔΕΔ, στην οποία αναφέρονταν τα ποσά που αρχικά είχαν καταλογιστεί από το ΚΕΦΟΜΕΠ (Κέντρο ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου)  καθώς και τα ποσά τα οποία καταλόγισε η ΔΕΔ στους προσφεύγοντες και τη διαφορά. Δεν περιείχαν όμως λεπτομέρειες.

Με την πρώτη ματιά στη σχετική λίστα ο κ. Αθανασίου διαπίστωσε ότι σε πάρα πολλές περιπτώσεις υπήρχε τεράστια διαφορά ανάμεσα στα πρόστιμα του ΚΕΦΟΜΕΠ και στο τελικό ποσό που επιδίκαζε η ΔΕΔ.

Αυτονόητο ήταν να επιμείνει στα πλήρη στοιχεία των συγκεκριμένων υποθέσεων προκειμένου να διακριβωθούν οι αιτίες της μείωσης των προστίμων και αν οι λόγοι ήταν πραγματικοί.

Στις 20 Μαρτίου 2017 ο Εισαγγελέας Εγκλημάτων Διαφθοράς, στέλνει νέο έγγραφο στην ΑΑΔΕ και ζητεί τους πλήρεις φακέλους των υποθέσεων, ώστε να ερευνηθεί η νομιμότητα της διαγραφής των προστίμων. Η ΑΑΔΕ όπως υποστηρίζει, στο έγγραφο που κοινοποίησε στη Βουλή, τα απέστειλε και βρίσκονται ήδη πάνω από ένα χρόνο στα χέρια των εισαγγελικών αρχών.

Η… γομολάστιχα των εκατομμυρίων 

Στη σχετική λίστα είναι ενδεικτικές οι ακόλουθες περιπτώσεις:

• Σε ιδιοκτήτη καναλιού είχε επιβληθεί πρόστιμο από το ΚΕΦΟΜΕΠ ύψους 57.958.634,25 ευρώ, το οποίο η ΔΕΔ μείωσε σε 41.730.786,35 ευρώ, διαγράφοντας ποσό ύψους 16.227.847,90 ευρώ.
• Σε επιχειρηματία που ήθελ να αποκτήσει κανάλι επιβλήθηκε πρόστιμο 5.255.829,47 ευρώ, και η ΔΕΔ το μείωση σε 5.029.558,02 ευρώ ή κατά 226.271,45  ευρώ.
• Σε πρώην ιδιοκτήτη σούπερ μάρκετ που πτώχευσε, καταλογίστηκε πρόστιμο ύψους 1.132.392 ευρώ, αλλά η ΔΕΔ το μηδένισε!
• Σε γνωστό τραγουδιστή, επιβλήθηκε πρόστιμο από το ΚΕΦΟΜΕΠ ύψους 1.436.110 ευρώ και η ΔΕΔ το μείωσε σε 1.309 ευρώ, διαγράφοντας 1.434.800,57 ευρώ.
• Στον Φ.Ν. επιβλήθηκε πρόστιμο ύψους 15.262.722,45 ευρώ, η ΔΕΔ το μείωσε σε 5.224.360,91 ευρώ, διαγράφοντας το ποσό των 10.038.361,54 ευρώ.
• Στην Κ.Μ. επιβλήθηκε πρόστιμο ύψους 27.791.710,39 ευρώ, η ΔΕΔ το μείωσε σε  16.118.228,03 ευρώ, διαγράφοντας ποσό ύψους 11.673.482,36 ευρώ.
• Στην Α. Μ. το ΚΕΦΟΜΕΠ είχε καταλογίσει 1.095.323 ευρώ και η ΔΕΔ μείωσε το ποσό στα 100 ευρώ.
• Στον Κ.Σ. το ΚΕΦΟΜΕΠ επέβαλε πρόστιμο ύψους 38.859.155,81 ευρώ, αλλά η ΔΕΔ το μείωσε σε 12.207.456,36 ευρώ, διαγράφοντας ποσό ύψους 26.651.699,45 ευρώ.
• Σε εταιρεία Real Estate επιβλήθηκε πρόστιμο ύψους 9.524.315,83 ευρώ, αλλά η ΔΕΔ το μείωσε σε 4.833.922,25 ευρώ διαγράφοντας σχεδόν το μισό, ήτοι  4.690.393,58 ευρώ.

Σημειώνεται ότι δεν είναι ύποπτες όλες οι διαγραφές ή οι μειώσεις προστίμων, καθώς δεν αποκλείεται η ΔΕΔ να εντοπίσει υπερβολές ή λάθη των ελεγκτικών αρχών και να τα διορθώσει. Όμως, στην προκειμένη περίπτωση είναι το πλήθος των περιπτώσεων που δημιουργεί υποψίες, τις οποίες διερευνούν οι εισαγγελικές αρχές.

Τι απάντησε η ΑΑΔΕ

Το θέμα έφερε στη Βουλή ο κ. Νικολόπουλος, επικαλούμενος δημοσίευμα της εφημερίδας «Δημοκρατία».  Εντύπωση όμως προκαλεί η απάντηση που έδωσε η ΑΑΔΕ. Ειδικότερα τα βασικά της σημεία είναι τα ακόλουθα:
III. Βάσει των ανωτέρω, επί των ειδικότερα διαλαμβανομένων στην εν θέματι ερώτηση, επισημαίνονται τα ακόλουθα:
1) Ο Εισαγγελέας Οικονομικού Εγκλήματος με τα υπ’ αρ 21811/29.8.2016 και ΕΜΠ5/26.9.2016 έγγραφά του, ζήτησε στοιχεία στατιστικού χαρακτήρα από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, από τα οποία μπορούν να εξαχθούν χρήσιμα συμπεράσματα για την αποτελεσματικότητα των φοροελεγκτικών υπηρεσιών, χωρίς να αναφερθεί σε ευρήματα που σχετίζονται με συγκεκριμένη υπόθεση.

Επιπλέον, ο Εισαγγελέας Εγκλημάτων Διαφθοράς, με το υπ’ αρ. 827/20.03.2017 έγγραφό του, ζήτησε από την Υπηρεσία μας αντίγραφα φακέλων υποθέσεων φορολογουμένων που άσκησαν ενδικοφανείς προσφυγές ενώπιον της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών κατά πράξεων της φορολογικής διοίκησης. Επισημαίνεται μάλιστα ότι η Υπηρεσία μας ανταποκρίθηκε στο ως άνω έγγραφο του Εισαγγελέα Εγκλημάτων Διαφθοράς και, εντός εβδομάδας από την υποβολή του σχετικού αιτήματος, διαβίβασε πλήρεις φακέλους υποθέσεων φορολογουμένων.

2) Επί των ερωτημάτων που αφορούν σε εκδοθείσες αποφάσεις της Δ/νσης Επίλυσης Διαφορών που οδήγησαν σε μειώσεις φόρων/προστίμων, σημειώνουμε ότι τα ζητούμενα στοιχεία δεν είναι δυνατόν να παρασχεθούν, καθώς η χορήγηση τους αντίκειται στις διατάξεις περί φορολογικού απορρήτου (άρθρο 17 του Ν. 4174/2013), οι οποίες εισάγουν αυστηρές προϋποθέσεις ως προς την αποκάλυψη στοιχείων και πληροφοριών φορολογουμένων, προβλέποντας περιορισμένο αριθμό συγκεκριμένων προσώπων στα οποία είναι καταρχήν επιτρεπτό να αποκαλυφθούν φορολογικής φύσεως στοιχεία και δεδομένα.