ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ

Ο επόμενος εφιάλτης για τις τράπεζες

Αν και τα τραπεζικά stress tests έχουν αναδειχθεί σε μείζον θέμα στην πραγματικότητα δεν είναι παρά το πρώτο βήμα στον «Γολγοθά» που καλούνται να ανέβουν τράπεζες και τραπεζίτες προκειμένου να ανταποκριθούν στις διαρκώς μεταβαλλόμενες συνθήκες, το νέο κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο και στις απαιτήσεις των εποπτικών αρχών. Προηγήθηκε το Asset Quallity Review για να ακολουθήσουν τον Οκτώβριο τα stress tests, ενώ έπεται η οδηγία Pillar 3 και η ενσωμάτωση των προδιαγραφών της Βασιλείας ΙΙΙ.

Σύμφωνα με τα στοιχεία που έχει στη διάθεσή του το sofokleousin.gr και με εκτιμήσεις στελεχών της BIS και του IIF οι τράπεζες αναγκάζονται σε κούρσα επενδύσεων στην πληροφορική προκειμένου να μπορέσουν να καταγράψουν, να ελέγξουν να διαχειριστούν και εν τέλει να περιορίσουν το διοικητικό, λειτουργικό και επενδυτικό ρίσκο.

Σύμφωνα με την οδηγία Pillar 3, η διαμόρφωση της οποίας έχει διαμορφωθεί κατά το μεγαλύτερο μέρος και αναμένεται να κλείσει στις 10 Οκτωβρίου η ΕΚΤ/SSM αποδέχονται στο σύνολό της τη σύσταση της BIS για την άμεση υιοθέτηση ενιαίων προτύπων υποβολής στοιχείων, αξιολόγησης και δεδομένων αποτίμησης επενδύσεων και κανονιστικής συμμόρφωσης.

Κλειδί για φρέσκο χρήμα

Όπως έχει εγκαίρως επισημάνει το sofokleousin.gr τα νέα business plans που θα υποβάλλουν οι τράπεζες θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους το σύνολο των οδηγιών που εισάγονται προς εφαρμογή, προκειμένου να λάβουν έγκριση, καθώς και σαφές και αναλυτικό χρονοδιάγραμμα υλοποίησης των απαιτούμενων μεταρρυθμίσεων ώστε να ευθυγραμμιστούν οι τράπεζες με το νέο θεσμικό, εποπτικό και κανονιστικό πλαίσιο.

Η αρτιότητα των business plans και η δυνατότητά τους να απαντήσουν πειστικά στις προκλήσεις που εγείρονται θα είναι το κλειδί για την επιτυχή κάλυψη των αμκ που θα προκύψουν από τα stress tests. Τα νέα επιχειρηματικά σχέδια θα αποτελέσουν το «πασπαρτού» ώστε να ανοίξει ξανά το παράθυρο ευκαιρίας των αγορών για τις ελληνικές τράπεζες και εν γένει τα πιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής περιφέρειας.

Χαρακτηριστικό της τάσης που διαμορφώνεται είναι το γεγονός ότι η HSBC απασχολεί στα τμήματα ρίσκου και κανονιστικής συμμόρφωσης και καταπολέμησης ξεπλύματος μαύρου χρήματος 24,000 άτομα, ήτοι το 10% του προσωπικού της. Παράλληλα η Deutsche Bank ανακοίνωσε επενδύσεις 1 δις. στα πληροφοριακά συστήματα της θυγατρικής στις ΗΠΑ προκειμένου να μπορέσει να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις της New York Fed.

Αντιδράσεις

Οι τραπεζίτες από την πλευρά τους διαμαρτύρονται για το «μαρτύριο» των διαρκών ελέγχων στους οποίους υποβάλλονται, ενώ οι εποπτικές αρχές θεωρούν πως μόνο μέσα από τη δίοδο των αυστηρών ελέγχων θα αποκατασταθεί πλήρως η αξιοπιστία του συστήματος και θα δημιουργηθούν συνθήκες που θα ευνοούν την πρόσβαση στις αγορές.

Οι τραπεζίτες υποστηρίζουν ότι οι διαρκείς αλλαγές στο εποπτικό πλαίσιο και τους μηχανισμούς αυξάνουν ασύμμετρα το λειτουργικό κόστος, με την ΕΚΤ να ζητά πλέον αναλυτικά στοιχεία για το κόστος υλοποίησης των διατεταγμένων μεταρρυθμίσεων.

Τα νέα reporting standards

Όπως προκύπτει από τις διαβουλεύσεις στην BIS τα νέα πρότυπα αναγκάζουν τις τράπεζες σε μεγαλύτερη διαφάνεια, ενώ η καθιέρωση αυτόματων διαδικασιών υποβολής στοιχείων θα αποτελέσει τον οδηγό για την ενεργοποίηση των συστημάτων έγκαιρης προειδοποίησης (EWS) τα οποία θα αποτελούν στην ουσία τον βασικό εποπτικό μηχανισμό με γνώμονα την πρόληψη κρίσεων.

Part 3: Overview of risk management and RWA
Table OVA: Bank risk management approach
Purpose: To reflect how senior management and the board of directors internally assess and manage risks and strategy,
enabling users to gain a clear understanding of the bank’s risk tolerance/appetite in relation to its main activities and all significant risks.
Frequency: Annually
Format: Flexible
Banks must describe their risk management objectives and policies, in particular:
a	How the business model determines and interacts with the overall risk profile (eg the key risks related to the business model and how each of these risks is reflected and described in the risk disclosures) and how the risk profile of the bank interacts with the risk tolerance approved by the board.
b	The risk governance structure: responsibilities attributed throughout the bank (eg oversight and delegation of authority; breakdown of responsibilities by type of risk, business unit, etc); relationships between the structures involved in risk management processes (eg board of directors, executive management, separate risk committee, risk management structure, compliance function, internal audit function).
c	Formal and informal channels to communicate the risk culture within banks (eg code of conduct; manuals containing operating limits or procedures to treat violations or breaches of risk thresholds; procedures to raise and share risk issues between business lines and risk functions).
d	The scope and nature of risk measurement systems.
e	Description of the risk information flow to the board and senior management, in particular the scope and main content of reporting on risk exposure.
f	Qualitative and narrative information on stress testing (eg portfolios subject to stress testing, scenarios adopted and methodologies used, and use of stress testing in risk management).
g	The strategies and processes to manage, hedge and mitigate risks that arise from the bank’s business model and the processes for monitoring the continuing effectiveness of hedges and mitigants.

Τα στοιχεία που θα ζητούν οι εποπτικές αρχές από τις τράπεζες είναι ενιαία με έμφαση στο αναλαμβανόμενο ρίσκο σε όλο το φάσμα των τραπεζικών και επενδυτικών εργασιών, ενώ με βάση το AQR υπολογίζεται και ο κίνδυνος απομείωσης της αξίας των collaterals.

Σκληραίνουν οι κανονισμοί για την ανάληψη κινδύνου περιορίζοντας το ανά κλάδο ρίσκο καθώς και το συνολικό αναλαμβανόμενο κίνδυνο στο 5 από 10% των εποπτικών κεφαλαίων core tier 1.

Με βάση τα συμφωνηθέντα για την οδηγία Pillar 3 καθιερώνονται best practice διαδικασίες, ενώ θα γνωρίζουν οι εποπτικές τα επιχειρησιακά όρια αναλαμβανομένου κινδύνου ανά κλιμάκιο και για ολόκληρη της διοικητική πυραμίδα.

Παράλληλα οι τράπεζες υποχρεώνονται να προβλέπουν την πιθανότητα υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας του αντισυμβαλλομένου να ζητούν απριόρι εχέγγυα για την κάλυψη του κινδύνου.

Η BIS συστήνει στις κεντρικές τράπεζες να ζητούν ενημέρωση ακίμα και για τη μέθοδο κατανομής του επιχειρησιακού ρίσκου.

ΑπάντησηΑκύρωση απάντησης

ΚΟΙΝΩΝΙΑ

Σκρέκας: Τα μέτρα για τον πληθωρισμό αντιμετωπίζουν στη ρίζα του το πρόβλημα της ακρίβειας

Με τον υπουργό Ανάπτυξης Κώστα Σκρέκα να τονίζει ότι «τα μέτρα που έχει λάβει η κυβέρνηση και θα συνεχίσει να το κάνει μέχρι να αποκλιμακωθεί ο πληθωρισμός, είναι διαρθρωτικού χαρακτήρα, αντιμετωπίζουν στη ρίζα του το πρόβλημα της ακρίβειας και ήδη αποδίδουν» και την αντιπολίτευση να τα χαρακτηρίζει «ημίμετρα και αποσπασματικά, που βοηθούν μόνο τις μεγάλες επιχειρήσεις αλλά όχι τους καταναλωτές», ξεκίνησαν οι διεργασίες της Γενικής Συνέλευσης της Κεντρικής Ένωσης Επιμελητηρίων Ελλάδος στην Κεφαλονιά.

ΚΑΒΑΛΑ

Συμμετοχή των Επιμελητηρίων της ΑΜ-Θ στην Γενική Συνέλευση Ένωσης Επιμελητηρίων Ελλάδος στην Κεφαλονιά

Στην Κεφαλλονιά βρίσκεται η Διοικούσα Επιτροπή της ΚΕΕΕ καθώς και εκπρόσωποι από Επιμελητήρια όλης της χώρας, πολιτικοί, επιχειρηματίες, εκπρόσωποι φορέων και κοινωνικών εταίρων, για να συμμετάσχουν στη Γενική Συνέλευση της ΚΕΕΕ.

Οι ευκαιρίες ανάπτυξης της οικονομίας των Ιονίων νήσων αλλά και τα ζητήματα τα οποία αντιμετωπίζουν οι επιχειρήσεις του νησιού, αλλά και εν γένει οι επιχειρήσεις της χώρας, θα τεθούν σε διάλογο, με τη συμμετοχή πολιτικών προσώπων, όπως ο υπουργός Ανάπτυξης, Κωνσταντίνος Σκρέκας, η υφυπουργός Τουρισμού, Έλενα Ράπτη, ο τέως υφυπουργός παρά τω πρωθυπουργώ, Γιάννης Μπρατάκος.

Ακόμα, από την αντιπολίτευση αναμένεται να βρεθούν στο νησί, η βουλευτής ΣΥΡΙΖΑ, Όλγα Γεροβασίλη, καθώς και ο βουλευτής ΠΑΣΟΚ- ΚΙΝΑΛ, Παύλος Γερουλάνος. Εκπρόσωποι όλων των πολιτικών παρατάξεων έχουν προσκληθεί, ως είθισται, και αναμένεται η συμμετοχή πολλών από αυτούς.

ΚΟΙΝΩΝΙΑ

Xάος με τις προσυμπληρωμένες φορολογικές δηλώσεις

Τον κίνδυνο να βρεθούν προ δυσάρεστων εκπλήξεων αντιμετωπίζουν χιλιάδες φορολογούμενοι, λόγω των πολλών προβλημάτων που καταγράφονται στη διαδικασία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων.

Έκτακτα επιδόματα συνταξιούχων δεν έχουν αναρτηθεί ακόμα στο taxisnet, ορισμένα υπουργεία, υγειονομικές περιφέρειες και κάποιοι Δήμοι δεν έχουν αποστείλει βεβαιώσεις αποδοχών, στα προσυμπληρωμένα εισοδήματα συνταξιούχων καταγράφονται λάθη, ενώ το ίδιο ισχύει και σε ορισμένες βεβαιώσεις τόκων καταθέσεων που έχουν αποσταλεί από κάποιες τράπεζες.

Όπως σημειώνουν Οικονομικό Επιμελητήριο και Πανελλήνια Ομοσπονδία Φοροτεχνικών Ελευθέρων Επαγγελματιών (ΠΟΦΕΕ) παρ’ ότι βρισκόμαστε στα μέσα Μαΐου, ακόμα δεν έχουν αναρτηθεί όλα τα στοιχεία που απαιτούνται για να υποβληθούν οι φορολογικές δηλώσεις. Προσθέτουν ακόμα ότι «οι φορείς του δημοσίου και οι τράπεζες, υπέβαλλαν λανθασμένα ή ελλιπή δεδομένα για τους περισσότερους φορολογούμενους. Επίσης παρατηρούμε πως οι μηχανογραφικές εταιρίες ακόμα δεν έχουν προλάβει να αναβαθμίσουν τα προγράμματα τους με τα νέα έντυπα φορολογίας γεγονός που καθιστά πολύ δύσκολη την εργασία των φοροτεχνικών».

Οι λογιστές καταγράφουν και πολλά παράπονα από υπερήλικες για το γεγονός ότι πρέπει υποχρεωτικά να δηλώσουν φέτος τον IBAN – τον οποίο δεν γνωρίζουν- ως προϋπόθεση για την υποβολή της δήλωσης. Η πρόβλεψη αυτή, παρ’ ότι συνεπάγεται ταλαιπωρία για ορισμένους φορολογούμενους μεγάλης ηλικίας είναι απαραίτητη καθώς η ΑΑΔΕ λόγω έλλειψης IBAN αναζητά μάταια 185.000 φορολογουμένους προκειμένου να τους επιστρέψει φόρους 60 εκατ. ευρώ.

Ειδικότερα, σύμφωνα με τους λογιστές, τα προβλήματα αφορούν:

*Παραλείψεις στα έκτακτα επιδόματα συνταξιούχων

*Καθυστερήσεις στην αποστολή των βεβαιώσεων αποδοχών από διάφορα υπουργεία όπως το Αγροτικής Ανάπτυξης, υγειονομικές περιφέρειες και δήμους

*Ελλιπή στοιχεία για τόκους καταθέσεων και δανείων

*Λάθη στις παρακρατήσεις ελευθέρων επαγγελματιών

*Μη συμπλήρωση του κωδικού 727 για την επιστρεπτέα προκαταβολή

*Ο κωδικός 781 κατά την εκκαθάριση δεν καλύπτει τεκμήρια και υπάρχει λανθασμένος υπολογισμός εκκαθάρισης

*Λάθη στην μεταφορά ζημίας προηγούμενων ετών για γεωργικές επιχειρήσεις

*Αυτοκίνητα που ήταν σε κυκλοφορία το 2023 δεν εμφανίζονται στο έντυπο Ε1.

Περίπου 1,3 εκατομμύρια μισθωτοί και συνταξιούχοι που έχουν επιλεγεί για την αυτόματη υποβολή των δηλώσεων, θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί με τα στοιχεία που έχουν προ συμπληρωθεί στο έντυπο Ε1 από την φορολογική διοίκηση. Επιβάλλεται να ελέγξουν με σχολαστικότητα τους κωδικούς με τα ποσά των μισθών και των συντάξεων, το ύψος των ηλεκτρονικών αποδείξεων, το εμβαδόν και τη διεύθυνση της κύριας ή της δευτερεύουσας ή της εξοχική κατοικίας, τα αυτοκίνητα, τις τυχόν δαπάνες για αποπληρωμή δανείων καθώς και τα προσωπικά δεδομένα.

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) έχει ενημερώσει ήδη τους φορολογούμενους για τους οποίους οι δηλώσεις θα συμπληρωθούν αυτόματα, με e-mail στη θυρίδα «Τα Μηνύματά μου» της ψηφιακής πύλης myAADE και στο myAADEapp. Μάλιστα, έχει ήδη εκδώσει και το …προσωρινό εκκαθαριστικό σημείωμα το οποίο θα οριστικοποιηθεί μετά τις όποιες διορθώσεις υπάρξουν από την πλευρά των φορολογουμένων.

Όσοι από τους φορολογούμενους δεν διαπιστώσουν λάθη, κενά ή παραλείψεις στα «προκάτ» στοιχεία δεν χρειάζεται να προβούν σε κάποια ενέργεια για την υποβολή της δήλωσής τους, καθώς αυτή θα οριστικοποιηθεί αυτόματα από την ΑΑΔΕ την Τρίτη 2 Ιουλίου 2024. Σε κάθε περίπτωση, εάν το επιθυμούν, μπορούν να πατήσουν νωρίτερα το «κουμπί». Εφόσον τα στοιχεία δεν είναι ακριβή ή λείπουν δεδομένα οι φορολογούμενοι αυτοί υποχρεούνται να τροποποιήσουν ή και να συμπληρώσουν τα ορθά στοιχεία και να υποβάλουν τη δήλωσή τους, μέχρι την λήξη της προθεσμίας υποβολής της στις 26 Ιουλίου.

Σύμφωνα με το χρονολόγιο της ΑΑΔΕ:

– Μέχρι την Δευτέρα 1 Ιουλίου 2024 μπορούν να υποβάλουν αρχική δήλωση

– Από την Τρίτη 2 Ιουλίου μέχρι την Παρασκευή 26 Ιουλίου 2024 μπορούν να υποβάλουν τροποποιητική δήλωση, χωρίς κυρώσεις (επέχει θέση αρχικής δήλωσης).

Για τη διευκόλυνση των φορολογούμενων στην εφαρμογή των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος έχει δημιουργηθεί ειδικό ψηφιακό αρχείο, που περιλαμβάνει:

– Τα στοιχεία που έχει λάβει υπόψη της η ΑΑΔΕ και:

– Το φορολογικό αποτέλεσμα, χρεωστικό, μηδενικό ή πιστωτικό, που προκύπτει με βάση αυτά.

Επίσης, οι φορολογούμενοι που έχουν επιλεγεί για τη διαδικασία της αυτόματης υποβολής της δήλωσης από την ΑΑΔΕ καθώς και όσοι έχουν υποβάλει δηλώσεις πριν την λήξη της προθεσμίας υποβολής θα ενημερώνονται σε εβδομαδιαία βάση (από το δεύτερο 15νθήμερο Μαΐου) μέσω e-mail και στη θυρίδα τους στο myAADE και το myAADEapp για μεταβολές των στοιχείων που η ΑΑΔΕ έχει λάβει για αυτούς από τρίτους φορείς (πχ εργοδότες, πιστωτικά ιδρύματα), ώστε να μπορούν να ελέγξουν εάν μεταβάλλεται η φορολογική τους υποχρέωση και να προβούν στις αναγκαίες ενέργειες.